Blog

En nuestra anterior newsletter explicábamos qué es una sociedad holding y cómo puede convertirse en una herramienta clave para organizar el crecimiento de un grupo empresarial. En esta ocasión nos centramos en uno de los aspectos que más interés despierta: su régimen fiscal y las ventajas que puede ofrecer cuando se estructura correctamente. La tributación de los dividendos entre sociedadesUno de los principales atractivos de una sociedad holding es el tratamiento fiscal de los dividendos que recibe de sus sociedades participadas.Con carácter general, cuando una sociedad filial distribuye dividendos a su sociedad holding, estos pueden acogerse al régimen de exención previsto en el Impuesto sobre Sociedades, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por la normativa. En la práctica, esto significa que el 95 % de los dividendos queda exento de tributación, evitando una doble imposición económica y reduciendo significativamente la carga fiscal dentro del grupo.Gracias a este régimen, los beneficios pueden mantenerse en la estructura empresarial y destinarse a financiar nuevas inversiones, apoyar el crecimiento de otras sociedades del grupo o impulsar nuevos proyectos, sin necesidad de distribuirlos previamente a los socios personas físicas. Una estructura pensada para impulsar la reinversiónMás allá del ahorro fiscal, la finalidad de este régimen es favorecer la reinversión de los beneficios dentro del propio grupo empresarial.La sociedad holding puede actuar como un centro de gestión desde el que se canalicen recursos financieros, se coordinen nuevas inversiones, se acometan adquisiciones o se desarrollen planes de expansión con una mayor eficiencia organizativa y financiera.Esta capacidad de centralizar la gestión facilita una planificación estratégica más sólida y una utilización más eficiente de los recursos disponibles. La importancia de contar con una actividad realAhora bien, constituir una sociedad holding únicamente con el objetivo de obtener ventajas fiscales puede generar riesgos frente a la Administración Tributaria.Para que la estructura resulte sólida, es fundamental que la sociedad holding disponga de una verdadera sustancia económica y desempeñe funciones reales dentro del grupo empresarial.Es habitual que estas sociedades asuman tareas como la dirección estratégica, la planificación empresarial, la coordinación financiera, la gestión administrativa o la prestación de servicios de apoyo a las sociedades participadas. Además, deben contar con los medios personales y materiales adecuados para desarrollar dichas funciones de forma efectiva.Una estructura correctamente diseñada no solo permite acceder a los beneficios fiscales previstos por la normativa, sino que también aporta una mayor seguridad jurídica ante posibles actuaciones de comprobación por parte de la Administración. Cada empresa requiere una planificación específicaLas sociedades holding ofrecen importantes ventajas fiscales, organizativas y patrimoniales, pero no constituyen una solución universal. La conveniencia de implantar una estructura de este tipo dependerá de las características, objetivos y necesidades de cada empresa o grupo familiar.Por ello, antes de constituir una sociedad holding resulta aconsejable realizar un análisis previo que valore tanto sus implicaciones fiscales como sus efectos mercantiles y organizativos, asegurando que la estructura responda a una estrategia empresarial real y sostenible.En nuestro despacho asesoramos a empresas y grupos familiares en el diseño de estructuras societarias eficientes, adaptadas a las particularidades de cada negocio y siempre en cumplimiento de la normativa vigente. Un adecuado análisis previo puede marcar la diferencia entre una estructura que simplemente reduce impuestos y otra que, además, aporta valor, seguridad y capacidad de crecimiento a largo plazo.

A medida que una empresa crece, también aumentan las oportunidades de expansión, las nuevas inversiones y, en muchos casos, la creación de nuevas sociedades. En este escenario, contar con una estructura empresarial adecuada resulta esencial para garantizar un crecimiento sólido y una gestión eficiente.Una de las fórmulas más utilizadas para organizar un grupo de empresas es la sociedad holding, una estructura que permite centralizar la propiedad de varias sociedades bajo una única entidad.Aunque durante años se ha relacionado con grandes grupos empresariales, cada vez son más las pymes y empresas familiares que optan por crear una sociedad holding para mejorar la organización de su negocio. ¿Qué es una sociedad holding?Una sociedad holding es una empresa cuya actividad principal consiste en ser propietaria de las participaciones o acciones de otras sociedades. De este modo, ejerce el control del grupo empresarial y facilita la coordinación de todas las empresas que forman parte de él.Esta estructura permite que cada sociedad continúe desarrollando su actividad de forma independiente, mientras la holding centraliza la estrategia y la gestión del grupo. Ventajas de una sociedad holdingMás allá de las posibles ventajas fiscales —que analizaremos en un próximo artículo—, una sociedad holding ofrece importantes beneficios desde el punto de vista organizativo y estratégico.Entre las principales ventajas destacan:Centralizar la dirección y la toma de decisiones del grupo.Organizar distintas líneas de negocio bajo una misma estructura.Separar riesgos entre las diferentes actividades empresariales.Facilitar la incorporación de nuevas sociedades o inversiones.Favorecer la planificación del crecimiento empresarial.Mejorar la gestión patrimonial y la continuidad del negocio familiar.Gracias a esta organización, la empresa puede crecer de forma más ordenada, flexible y segura. ¿Cuándo interesa crear una sociedad holding?No todas las empresas necesitan una sociedad holding.Su conveniencia dependerá de factores como:El número de sociedades existentes.El volumen de actividad.Las previsiones de crecimiento.La existencia de diferentes líneas de negocio.Los objetivos de los socios.La planificación patrimonial y sucesoria.Por ello, antes de constituir una holding resulta recomendable realizar un estudio individualizado para comprobar si realmente esta estructura aporta ventajas económicas, organizativas y estratégicas. ConclusiónUna sociedad holding puede convertirse en una excelente herramienta para organizar un grupo empresarial, proteger el patrimonio, facilitar futuras inversiones y planificar el crecimiento de la empresa.Sin embargo, cada negocio presenta unas necesidades diferentes, por lo que resulta aconsejable contar con asesoramiento especializado antes de adoptar esta decisión.En Cratevo analizamos cada caso de forma personalizada para diseñar la estructura societaria que mejor se adapte a los objetivos presentes y futuros de cada empresa. 

La transformación digital ha revolucionado la forma de trabajar. El teletrabajo, las aplicaciones de mensajería, el correo electrónico y las herramientas colaborativas han permitido una mayor flexibilidad, pero también han provocado que, en muchos casos, la jornada laboral se extienda más allá del horario establecido.Responder un correo por la noche, atender una llamada durante las vacaciones o revisar mensajes de trabajo en fin de semana se ha convertido en una práctica habitual. Sin embargo, esta disponibilidad permanente no solo puede afectar al bienestar de las personas trabajadoras, sino que también puede suponer un incumplimiento de la normativa vigente.¿Qué es el derecho a la desconexión digital?El derecho a la desconexión digital garantiza que las personas trabajadoras puedan disfrutar de sus periodos de descanso, permisos y vacaciones sin la obligación de atender comunicaciones profesionales.En España, este derecho está regulado por la Ley Orgánica 3/2018, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales, así como por la normativa laboral vigente, que obliga a las empresas a respetar los tiempos de descanso y promover un uso razonable de las herramientas tecnológicas.No significa prohibir cualquier comunicación fuera del horario laboral, sino establecer criterios claros que eviten una disponibilidad constante e innecesaria.¿Por qué es importante para las empresas?Más allá del cumplimiento legal, implantar una política de desconexión digital aporta importantes beneficios a la organización.Reduce el riesgo de conflictos laboralesUna política clara ayuda a evitar reclamaciones relacionadas con exceso de jornada, horas extraordinarias o vulneración del derecho al descanso.Mejora el clima laboralLos empleados valoran positivamente que la empresa respete su tiempo personal. Esto incrementa el compromiso, la motivación y la satisfacción laboral.Previene riesgos psicosocialesLa hiperconectividad puede generar estrés, ansiedad, fatiga mental o síndrome de burnout. Promover la desconexión forma parte de una adecuada gestión de la prevención de riesgos laborales.Favorece la productividadTrabajadores que descansan adecuadamente toman mejores decisiones, cometen menos errores y mantienen un mayor nivel de concentración durante su jornada.¿Qué obligaciones tiene la empresa?La normativa establece que las empresas deben adoptar medidas para garantizar el derecho a la desconexión digital. Entre ellas destacan:Elaborar una política interna de desconexión digital, especialmente cuando exista trabajo a distancia o modelos híbridos.Informar y sensibilizar a la plantilla sobre un uso responsable de las herramientas digitales.Formar a directivos y mandos intermedios para evitar prácticas que fomenten la disponibilidad permanente.Respetar los tiempos de descanso, permisos y vacaciones de los trabajadores.No se trata únicamente de disponer de un documento, sino de fomentar una cultura organizativa que haga efectivo este derecho.Buenas prácticas para implantar la desconexión digitalCada empresa puede adaptar las medidas a su actividad, pero algunas recomendaciones son:Evitar el envío de correos electrónicos fuera del horario laboral, salvo casos excepcionales.Programar el envío de comunicaciones cuando no sean urgentes.Definir claramente los canales y horarios de contacto.Limitar el uso de aplicaciones de mensajería para asuntos laborales fuera de la jornada.Sensibilizar a responsables de equipo sobre la importancia de respetar los tiempos de descanso.Revisar periódicamente la política de desconexión digital para adaptarla a la realidad de la organización.La desconexión digital, una inversión en el futuro de la empresaLas empresas que promueven una cultura basada en el respeto al tiempo de descanso no solo cumplen con la legislación, sino que también fortalecen su imagen como empleadores responsables.La conciliación, el bienestar laboral y la salud mental se han convertido en factores clave para atraer y fidelizar talento. En este contexto, la desconexión digital ya no es solo una obligación normativa, sino una herramienta estratégica para mejorar la productividad, reducir el absentismo y construir organizaciones más sostenibles.¿Necesita tu empresa adaptar su política de desconexión digital?En nuestra asesoría ayudamos a empresas a cumplir con sus obligaciones laborales y a implantar políticas internas adaptadas a la normativa vigente.Si tienes dudas sobre cómo aplicar el derecho a la desconexión digital en tu organización o necesitas revisar tu documentación laboral, nuestro equipo puede asesorarte para garantizar el cumplimiento legal y proteger tanto a la empresa como a sus trabajadores.

Mientras la actividad de la empresa transcurre con normalidad y no existen conflictos entre socios, esta cuestión suele permanecer en un segundo plano. Sin embargo, cuando se produce una discrepancia societaria, entra un nuevo inversor, se plantea una operación de compraventa o se inicia un proceso de due diligence, la remuneración de los administradores se convierte en uno de los primeros aspectos que se analizan.¿Qué exige la Ley de Sociedades de Capital?La Ley de Sociedades de Capital establece un principio claro: el cargo de administrador es gratuito, salvo que los estatutos sociales dispongan expresamente lo contrario.No basta con incluir una referencia genérica a que el cargo será retribuido. Los estatutos deben determinar de forma precisa cuál es el sistema de remuneración aplicable, pudiendo consistir, entre otros, en:Asignación fija.Dietas por asistencia.Participación en beneficios.Retribución variable.Entrega de acciones o derechos sobre ellas.Retribución en especie.Sistemas mixtos que combinen varias modalidades.La correcta configuración estatutaria constituye el punto de partida imprescindible para garantizar la validez de las retribuciones percibidas.Requisitos adicionales que muchas sociedades pasan por altoAdemás de la previsión estatutaria, la normativa exige el cumplimiento de determinadas formalidades adicionales.1. Aprobación del importe máximo anualLa junta general debe aprobar el importe máximo de la remuneración anual del conjunto de administradores.Este límite permanece vigente mientras no sea modificado por una nueva decisión de la junta.2. Ajuste de las percepciones al límite aprobadoLas cantidades efectivamente percibidas por los administradores deben respetar el importe máximo autorizado por los socios.3. Contrato para administradores con funciones ejecutivasCuando un administrador desempeña funciones ejecutivas —como ocurre habitualmente con administradores únicos, consejeros delegados o administradores que ejercen labores de dirección efectiva— resulta obligatorio formalizar un contrato específico.Este contrato debe ser aprobado conforme a las exigencias legales y recoger de forma detallada todas las retribuciones que percibirá el administrador por dichas funciones.Problemas frecuentes detectados en la prácticaEn las revisiones societarias y auditorías legales es habitual encontrar situaciones como las siguientes:Estatutos que no contemplan adecuadamente la remuneración del administrador.Cláusulas excesivamente genéricas o incompletas.Falta de acuerdo de junta aprobando el importe máximo anual.Retribuciones percibidas sin cobertura estatutaria suficiente.Administradores ejecutivos sin contrato formalizado.Contratos desactualizados respecto a las funciones realmente desempeñadas.En muchas ocasiones estas deficiencias permanecen ocultas durante años sin generar consecuencias aparentes.¿Por qué puede convertirse en un riesgo importante?La problemática surge cuando terceros analizan la situación jurídica de la sociedad.Durante una auditoría legal, una operación de inversión o un proceso de compraventa de participaciones, estas irregularidades pueden ser calificadas como contingencias jurídicas y económicas relevantes.Las consecuencias pueden incluir:Cuestionamiento de la deducibilidad fiscal de determinadas retribuciones.Reclamaciones entre socios.Exigencia de regularización documental.Ajustes en valoraciones empresariales.Retrasos o incidencias en operaciones corporativas.Lo que inicialmente parecía una mera formalidad puede terminar generando costes, incertidumbre y conflictos innecesarios.Una revisión preventiva aporta seguridad jurídicaRegularizar la remuneración de los administradores no implica necesariamente modificar la política retributiva existente.En la mayoría de los casos, el objetivo consiste simplemente en verificar que la estructura jurídica que soporta dichas retribuciones es válida, está correctamente documentada y refleja la realidad actual de la empresa.Especialmente en sociedades que han experimentado crecimiento, han incorporado nuevos socios o no han revisado esta materia durante años, resulta recomendable realizar un análisis preventivo de la situación.ConclusiónLa remuneración de los administradores es una materia que suele pasar desapercibida hasta que aparece una auditoría, una inversión o un conflicto societario. En ese momento, las deficiencias formales pueden transformarse en riesgos económicos y jurídicos de relevancia.Por ello, revisar periódicamente estatutos, acuerdos de junta y contratos de administradores constituye una medida sencilla que puede evitar contingencias futuras y reforzar la seguridad jurídica de la sociedad.Desde el área mercantil de Cratevo ayudamos a las empresas a revisar y adaptar su estructura societaria para garantizar el cumplimiento normativo y minimizar riesgos en futuras operaciones corporativas.

¿Es posible gestionar tus finanzas sin conocimientos contables?Sí, y cada vez es más fácil.La clave está en apoyarte en herramientas digitales y en un modelo de contabilidad colaborativa, donde tú y tu asesor trabajáis juntos con información actualizada.Esto te permite:Entender tus números sin tecnicismosTomar decisiones con datos realesEvitar errores comunesAutomatiza tu contabilidad y ahorra tiempoUno de los mayores errores es intentar hacerlo todo manualmente.Con software como Holded, puedes automatizar:FacturaciónConciliación bancariaRegistro de gastosCálculo de impuestos Menos Excel, más control real.Ten una visión clara de tu dinero en todo momentoPara controlar tus finanzas, necesitas visibilidad.La contabilidad en la nube te permite:Ver ingresos y gastos en tiempo realControlar el flujo de cajaSaber si estás ganando o perdiendo dineroSin esperar al cierre mensual.Trabaja de forma colaborativa con tu asesorLa contabilidad ya no es algo que delegas y olvidas.Con la contabilidad colaborativa:Compartes información en tiempo realResuelves dudas rápidamenteRecibes asesoramiento continuo Tu contable pasa a ser parte de tu equipo.Toma decisiones basadas en datos, no en intuiciónMuchos negocios fallan por no entender sus números.Cuando tienes acceso a información clara, puedes:Ajustar gastosDetectar problemas a tiempoAprovechar oportunidadesLa diferencia entre crecer o estancarse suele estar aquí.Reduce errores y evita problemas fiscalesLa automatización reduce:Errores humanosOlvidos en facturaciónProblemas con impuestos Menos estrés, más tranquilidad.Escala tu negocio sin complicar tu contabilidadA medida que creces, tu gestión financiera se complica… si no tienes el sistema adecuado.Con herramientas como Holded:Puedes gestionar más volumen sin esfuerzoMantienes el controlNo necesitas multiplicar recursosEl secreto no es saber más, es tener mejores herramientasNo necesitas convertirte en contable.Necesitas:Un sistema claroDatos en tiempo realUn buen asesorY herramientas adecuadasLa comptabilitat col·laborativa hace todo esto posible.

1. Acceso a información financiera en tiempo real Una de las mayores ventajas de la contabilidad colaborativa es poder acceder a datos actualizados en cualquier momento.Con herramientas como Holded, puedes:Consultar ingresos y gastos al instanteVisualizar el estado financiero en tiempo realTomar decisiones rápidas y basadas en datosSe acabó trabajar con información desactualizada.2. Automatización de la contabilidadEl uso de software como Holded permite automatizar tareas clave:Conciliación bancaria automáticaGeneración de facturasCálculo de impuestosClasificación de gastosEsto reduce errores y mejora la eficiencia operativa.3. Mayor control y visibilidad financieraLa contabilidad en la nube ofrece una visión completa del negocio.Gracias a Holded:Tienes control total del flujo de cajaPuedes analizar la rentabilidadDetectas desviaciones rápidamente4. Ahorro de tiempo y reducción de costesLa automatización y el trabajo colaborativo permiten:Reducir tareas administrativasEvitar errores costososOptimizar recursos Más tiempo para centrarte en hacer crecer tu empresa.5. Mejor relación con el asesor contableLa contabilidad colaborativa mejora la comunicación con el contable.Con herramientas como Holded:Compartís información en tiempo realSe reduce el intercambio de documentosEl asesor puede ofrecer recomendaciones estratégicas6. Escalabilidad para pymes y startupsA medida que el negocio crece, la contabilidad también debe adaptarse.Holded permite:Gestionar mayor volumen de operacionesIntegrar nuevas funcionalidadesEscalar sin complicaciones7. Reducción de errores contablesGracias a la automatización y sincronización de datos:Se minimizan errores humanosSe evitan duplicidadesSe mejora la precisión en impuestos8. Mejora en la toma de decisionesCon datos claros y actualizados, puedes:Analizar resultados en tiempo realAjustar estrategias rápidamentePlanificar con mayor precisiónLa contabilidad pasa de ser reactiva a estratégica.9. Mayor competitividad empresarialLas empresas que utilizan contabilidad colaborativa con software como Holded tienen una ventaja clara:Son más ágilesToman mejores decisionesOptimizan su estructura financiera10. El futuro de la contabilidad ya está aquíLa combinación de contabilidad colaborativa + software en la nube como Holded está redefiniendo la gestión financiera.Para pymes, startups y autónomos supone:Más controlMás eficienciaMás crecimiento

¿Qué es la contabilidad colaborativa?La contabilidad colaborativa es un modelo de gestión financiera basado en el uso de herramientas digitales en la nube que permiten a empresas y contables trabajar de forma conjunta, simultánea y en tiempo real.A diferencia de la contabilidad tradicional —donde el flujo de información es lento y unidireccional—, este enfoque permite:Acceso compartido a datos financieros actualizadosAutomatización de tareas contablesComunicación constante entre cliente y asesorMayor transparencia y control financieroEn pocas palabras, empresa y contable dejan de trabajar por separado y pasan a formar un equipo conectado.¿Por qué la contabilidad colaborativa está en auge?El crecimiento de este modelo no es casual. Responde a las nuevas necesidades de las pymes, startups y autónomos:1. Necesidad de información en tiempo realHoy ya no basta con revisar números una vez al trimestre. Las empresas necesitan datos actualizados para tomar decisiones rápidas y estratégicas.2. Digitalización de procesosLos software  han eliminado tareas manuales como la introducción de datos o el intercambio de documentos físicos.3. Mayor competitividadTener una visión clara de la situación financiera permite anticiparse a problemas y detectar oportunidades antes que la competencia.4. Ahorro de tiempo y costesLa automatización reduce errores, optimiza recursos y libera tiempo tanto para el empresario como para el contable.¿Cómo funciona la contabilidad colaborativa?Este modelo se apoya en software de contabilidad online que conecta en una misma plataforma:FacturaciónBancosImpuestosTesoreríaReportes financierosDe esta forma:El autónomo o empresa introduce o automatiza sus movimientosEl contable supervisa, valida y asesoraAmbos acceden a la misma información en tiempo realEsto elimina retrasos, duplicidades y errores comunes en la contabilidad tradicional.¿Qué ventajas tiene para pymes, startups y autónomos?Para las empresas:Mayor control financieroDecisiones basadas en datos realesReducción de errores contablesVisión clara del flujo de cajaPara los autónomos:Simplificación de la gestión diariaMenos dependencia de procesos manualesMayor claridad sobre ingresos y gastosPara startups:Escalabilidad en la gestión financieraInformación clave para inversoresAgilidad en la toma de decisiones¿Cómo cambia el rol del contable?Aquí está el verdadero cambio.El contable deja de ser un perfil puramente técnico y reactivo para convertirse en un asesor estratégico.Antes:Introducía datosCalculaba impuestosTrabajaba con información pasadaAhora:Analiza datos en tiempo realAsesora en decisiones financierasDetecta riesgos y oportunidadesAcompaña el crecimiento del negocioEn lugar de centrarse en tareas mecánicas, el contable aporta valor estratégico.El futuro de la contabilidad es colaborativoLa contabilidad colaborativa no es una moda, es una evolución natural impulsada por la tecnología y las nuevas demandas del mercado.Para pymes, startups y autónomos, supone:Más controlMás agilidadMás competitividadY para los contables, una oportunidad de reinventarse y posicionarse como piezas clave en el éxito empresarial.

1. No presentar la renta y el resultado es a pagarSi estabas obligado a declarar y el resultado de tu declaración es a pagar, no hacerlo a tiempo tiene consecuencias económicas.Recargos por presentación fuera de plazoHasta 1 mes de retraso: recargo del 1%A partir del segundo mes: se añade un 1% adicional por cada mes completo de retrasoMás de 12 meses: recargo del 15% más intereses de demoraEs importante tener en cuenta que estos recargos se aplican cuando presentas la declaración de forma voluntaria fuera de plazo.Sanciones si Hacienda actúa primeroSi la Agencia Tributaria detecta la falta de presentación antes de que regularices tu situación, pueden imponerte sanciones adicionales que suelen oscilar entre el 50% y el 150% de la cantidad no declarada.2. Si la declaración sale a devolverEn caso de que la declaración resulte a devolver, la situación es más favorable.No hay sanciones económicas por presentarla fuera de plazoEl principal inconveniente es el retraso en recibir el dineroSin embargo, hay un límite importante: si pasan más de cuatro años, pierdes el derecho a solicitar la devolución.3. Si no estabas obligado a declararSi no tenías obligación de presentar la declaración, no existe ninguna sanción por no hacerlo.Aun así, puede ser recomendable presentarla si tienes derecho a una devolución, ya que podrías estar perdiendo dinero.4. Requerimientos de HaciendaSi no presentas la declaración estando obligado, es probable que Hacienda te envíe un requerimiento.En ese caso:Tendrás que presentar la declaración obligatoriamentePodrían aplicarse sanciones más elevadasEn situaciones más graves, pueden iniciarse procedimientos de inspección5. Consecuencias a largo plazoNo cumplir con tus obligaciones fiscales puede generar problemas adicionales:Dificultades para acceder a préstamos o financiaciónProblemas para solicitar ayudas públicasEmbargos si la deuda no se pagaMayor control por parte de la Agencia Tributaria en el futuro6. Qué hacer si se te ha pasado el plazoSi no has presentado la renta a tiempo, lo más recomendable es actuar cuanto antes:Presenta la declaración lo antes posibleAsume el recargo correspondiente (será menor cuanto antes regularices)Consulta con un asesor fiscal si tienes dudasNo declarar la renta a tiempo no es un problema irreversible, pero sí puede tener consecuencias económicas importantes. Actuar con rapidez es clave para reducir recargos y evitar sanciones mayores.

1. 8 de abril de 2026: inicio de la campañaEl 8 de abril de 2026 comienza la campaña de la renta 2025.Desde este momento podrás:Consultar tus datos fiscalesAcceder al borrador de la rentaPresentar la declaración online (Renta Web o app)Presentar la declaración en esta fase es recomendable si el resultado es a devolver, ya que recibirás el dinero antes.29 de abril de 2026: cita previa telefónicaSe abre el plazo para solicitar la cita previa para la renta 2025 por teléfono.2. Mayo 2026: presentación por teléfono6 de mayo de 2026: inicio del servicio telefónicoComienza el servicio “Le Llamamos”, mediante el cual la Agencia Tributaria realiza la declaración contigo por vía telefónica.29 de mayo de 2026: cita previa presencialDesde esta fecha podrás solicitar cita para presentar la declaración de la renta 2025 de forma presencial.3. Junio 2026: últimas fechas clave de la Renta 20251 de junio de 2026: inicio atención presencialEmpieza la presentación de la declaración en oficinas de la Agencia Tributaria.25 de junio de 2026: fin de la domiciliación bancariaÚltimo día para presentar la declaración con resultado a ingresar mediante domiciliación bancaria.Después de esta fecha, ya no se podrá domiciliar el pago.29 de junio de 2026: fin de cita previaÚltimo día para solicitar cita previa para atención presencial.30 de junio de 2026: fin de la campañaEl 30 de junio de 2026 finaliza la campaña de la renta 2025.Último día para presentar la declaración por cualquier vía:OnlineTeléfonoPresencialAsesoramiento profesional para la Renta 2025Contar con asesoramiento profesional puede marcar la diferencia en el resultado de tu declaración.Un servicio especializado permite:Analizar cada caso de forma individualAplicar correctamente la normativa fiscalOptimizar deducciones y beneficios fiscalesEvitar errores y posibles requerimientosRecibir acompañamiento durante todo el procesoSi necesitas ayuda con la declaración de la Renta 2025, contar con profesionales te permitirá gestionar todo el proceso de forma segura, eficiente y optimizada.       

Deducción por rentas bajas: hasta 340 eurosUna de las principales novedades es la introducción de la Ley 5/2025, que busca compensar el impacto de la subida del Salario Mínimo Interprofesional.Los contribuyentes con menores ingresos podrán beneficiarse de:Una deducción máxima de 340 euros anuales si los rendimientos del trabajo son iguales o inferiores a 16.576 euros.Para ingresos entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce de forma progresiva.La fórmula aplicada es:340 euros menos el 20% de la diferencia entre el salario y el SMI.Esta medida permite que quienes superan ligeramente el umbral mínimo sigan accediendo a una deducción parcial. Deducciones por sostenibilidad y viviendaSe mantienen los incentivos fiscales relacionados con la transición energética y la vivienda.Vehículos eléctricosDeducción del 15% sobre una base máxima de 20.000 euros.Límite máximo de deducción: 4.000 euros.Incluye la instalación de puntos de recarga.   2. Eficiencia energética en viviendasSiguen vigentes las deducciones por obras que mejoren el consumo energético, como:Sustitución de ventanas.Instalación de placas solares.Reformas orientadas a la eficiencia energética.   3. Alquiler de viviendasCambios relevantes para propietarios:Reducción general del 50% para contratos nuevos.Contratos anteriores mantienen reducciones de hasta el 60%.En zonas tensionadas, la reducción puede alcanzar el 90% si se reduce el precio del alquiler en más de un 5%. Deducciones autonómicas: clave para ahorrarLas deducciones autonómicas suelen ser una de las principales fuentes de ahorro, pero muchas no aparecen automáticamente en el borrador.DeporteComunidades como Andalucía, Comunidad Valenciana y La Rioja permiten deducir gastos de gimnasio.   2. Salud y bienestarGastos veterinarios: Andalucía y Murcia.Tratamientos odontológicos: Canarias, Cantabria y Comunidad Valenciana.  3. EducaciónEn la Comunidad de Madrid:Deducción del 50% en estudios universitarios o FP superior.Aplicable a menores de 30 años que trabajen.Revisar estas deducciones manualmente puede marcar una diferencia significativa en el resultado final. Cambios en la obligación de declaraAutónomosTodos los trabajadores autónomos están obligados a presentar la declaración, independientemente de sus ingresos anuales.  2. Personas en desempleoLos beneficiarios de prestaciones por desempleo ya no están obligados a declarar únicamente por este motivo, tras una reciente modificación legal.  3. Importancia de revisar el borradorUno de los errores más comunes es confirmar el borrador sin comprobar la información.El borrador es un documento preliminar que puede:Omitir deducciones autonómicas.No reflejar correctamente ciertos gastos.Contener datos incompletos o desactualizados.Una revisión detallada puede evitar pagos innecesarios y posibles sanciones.

Qué dice realmente la leyActualmente, no existe una deducción estatal general en España que permita desgravar los gastos veterinarios, lo que significa que la Agencia Tributaria no los reconoce como gasto deducible dentro del IRPF para particulares.En otras palabras, tener una mascota no da derecho, por sí solo, a ningún beneficio fiscal a nivel estatal.La confusión surge principalmente porque se están mezclando dos conceptos distintos: por un lado, la Ley de Bienestar Animal aprobada en 2023, que amplía la protección de las mascotas, y por otro, algunas deducciones autonómicas que sí existen, pero con condiciones muy concretas.Esto ha llevado a interpretaciones erróneas que hacen pensar que cualquier gasto veterinario es deducible, cuando en realidad no es así.Deducciones autonómicas: cuándo se aplican realmenteEl punto clave está en que algunas comunidades autónomas han introducido deducciones en el tramo autonómico del IRPF, pero estas no se aplican de forma general a todos los gastos veterinarios.Por ejemplo, en comunidades como Andalucía, la deducción está vinculada a los gastos veterinarios derivados de la adquisición o adopción del animal de compañía, y solo puede aplicarse dentro de unos plazos determinados:Durante el primer año desde la compra del animalHasta tres años en caso de adopciónSin límite en el caso de animales de asistenciaAdemás, la deducción permite aplicar hasta el 30% de los gastos, con un máximo de 100 euros anuales, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.Qué gastos se pueden incluirLos gastos veterinarios pueden incluir actuaciones como revisiones, vacunas, tratamientos o intervenciones, pero únicamente serán deducibles si están relacionados con la adquisición o adopción del animal y dentro de los plazos fijados por la normativa autonómica.Es decir, no se trata de una deducción general por cualquier gasto veterinario a lo largo de la vida de la mascota.Requisitos para aplicar la deducciónPara poder beneficiarse de esta deducción es necesario cumplir una serie de condiciones, entre ellas:Disponer de factura justificativa del gastoCumplir los límites de ingresos establecidosTener residencia fiscal en la comunidad autónoma que aplica la deducciónOtros casos en los que sí se pueden deducirExisten situaciones específicas en las que los gastos veterinarios sí pueden considerarse deducibles.En el caso de los autónomos, estos gastos pueden deducirse si el animal está directamente vinculado a la actividad económica, como ocurre en sectores como la ganadería, la seguridad o determinadas actividades profesionales.Asimismo, los animales de asistencia pueden tener un tratamiento fiscal específico según la normativa aplicable.Conviene aclarar que no es correcto afirmar que los gastos veterinarios se pueden desgravar de forma general en España, ni que la Ley de Bienestar Animal haya introducido esta deducción automáticamente para todos los contribuyentes.En definitiva, los gastos veterinarios no desgravan en la renta de forma general en España. Aunque algunas comunidades autónomas han empezado a introducir deducciones, estas están limitadas a situaciones concretas, como la adquisición o adopción del animal, y sujetas a requisitos y plazos específicos.Esto explica por qué han surgido titulares confusos: no se trata de una deducción general, sino de una medida parcial y limitada.